Thu hoạch lỗ thuế là gì? Hướng dẫn lập kế hoạch thuế cuối năm

Thu hoạch lỗ thuế là một chiến lược thông minh, hợp pháp có thể giúp các nhà đầu tư giảm hóa đơn thuế và tận dụng tối đa một năm đầy thách thức trên thị trường. Khi năm thuế sắp kết thúc, việc hiểu cách sử dụng thu hoạch lỗ thuế có thể mở ra khoản tiết kiệm có giá trị và cải thiện lợi nhuận sau thuế của danh mục đầu tư của bạn.

Hướng dẫn này giải thích về thu hoạch tổn thất thuế, cách thức hoạt động và cách bạn có thể sử dụng nó như một phần trong kế hoạch thuế cuối năm 2025 của mình.

Thu hoạch tổn thất thuế là gì?

Thu hoạch lỗ thuế là quá trình bán các khoản đầu tư đã giảm giá trị để thực hiện khoản lỗ vốn. Khoản lỗ thực hiện này sau đó có thể được sử dụng để bù đắp cho khoản lãi vốn từ các khoản đầu tư khác, giảm tổng nghĩa vụ thuế của bạn trong năm.

Nếu khoản lỗ của bạn lớn hơn khoản lãi, bạn có thể sử dụng tối đa 3.000 đô la trong số các khoản lỗ đó để bù đắp cho thu nhập thông thường hàng năm, bất kỳ khoản lỗ nào còn lại sẽ được chuyển sang những năm sau.

Thu hoạch tổn thất thuế diễn ra như thế nào?

1. Xác định các khoản đầu tư bị lỗ: Xem xét các tài khoản đầu tư chịu thuế của bạn (không phải các tài khoản hưu trí như IRA hoặc 401(k)) đối với cổ phiếu, ETF, quỹ tương hỗ hoặc thậm chí là tiền điện tử có giá trị thấp hơn số tiền bạn đã trả cho chúng.

2. Bán các khoản đầu tư thua lỗ: Bằng cách bán, bạn sẽ “thu hoạch” được khoản lỗ, có thể dùng để bù đắp cho khoản lãi vốn từ các khoản đầu tư khác mà bạn đã bán ra và có lãi trong năm.

3. Bù trừ Lợi nhuận và Thu nhập: Các khoản lỗ trước tiên được sử dụng để bù trừ các khoản lãi cùng loại (các khoản lỗ ngắn hạn bù trừ các khoản lãi ngắn hạn, các khoản lỗ dài hạn bù trừ các khoản lãi dài hạn). Nếu các khoản lỗ vượt quá các khoản lãi, thì số tiền lên đến 3.000 đô la có thể bù trừ cho thu nhập thông thường, phần còn lại được chuyển tiếp.

4. Duy trì đầu tư: Nhiều nhà đầu tư tái đầu tư số tiền thu được vào các khoản đầu tư tương tự (nhưng không “giống hệt về cơ bản”) để duy trì mức độ tiếp xúc với thị trường và phân bổ tài sản của họ.

Ví dụ

Giả sử bạn thu được 25.000 đô la tiền lãi từ việc bán Đầu tư B, nhưng bạn cũng có 30.000 đô la tiền lỗ từ việc bán Đầu tư A. Bạn có thể bù trừ toàn bộ tiền lãi của mình, giảm thuế thu nhập từ vốn xuống 0 và sử dụng 3.000 đô la tiền lỗ còn lại để giảm thu nhập thông thường của bạn. Khoản lỗ còn lại 2.000 đô la có thể được chuyển sang các năm thuế trong tương lai.

Tại sao nên sử dụng phương pháp thu hoạch tổn thất thuế vào cuối năm?

Cuối năm là thời điểm lý tưởng để thu hoạch lỗ thuế vì bạn có bức tranh rõ ràng về lợi nhuận và thua lỗ trong năm. Bằng cách hành động trước khi năm thuế kết thúc, bạn có thể:

• Bù đắp lợi nhuận từ đầu năm

• Giảm thu nhập chịu thuế của bạn

• Cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn cho năm mới

Đối với những người có thu nhập cao hoặc những người mong đợi mức thuế suất thấp hơn khi nghỉ hưu, việc thu hoạch các khoản lỗ ngay từ bây giờ cũng có thể tạo ra khoản tiết kiệm bổ sung trong tương lai nếu bạn hoãn lại khoản lãi cho đến khi bạn thuộc nhóm thuế suất thấp hơn.

Lợi ích chính của việc thu hoạch tổn thất thuế

• Hóa đơn thuế thấp hơn: Bù trừ lợi nhuận và giảm thu nhập thông thường có thể tiết kiệm được đáng kể thuế.

• Cải thiện lợi nhuận sau thuế: Bằng cách giữ lại nhiều tiền lãi đầu tư hơn, bạn có thể tái đầu tư và gia tăng tài sản nhanh hơn.

• Cân bằng lại danh mục đầu tư: Bán các tài sản hoạt động kém hiệu quả có thể giúp bạn cân bằng lại và củng cố chiến lược đầu tư của mình.

• Chuyển lỗ sang năm sau: Các khoản lỗ vượt mức có thể được sử dụng trong những năm sau, mang lại cho bạn sự linh hoạt và các lợi ích về thuế liên tục.

Những quy tắc và cân nhắc quan trọng

Quy tắc bán hàng giả

Quy tắc bán rửa của IRS cấm bạn yêu cầu bồi thường lỗ nếu bạn mua một chứng khoán "giống hệt về cơ bản" trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán. Để tránh điều này, hãy chọn một khoản đầu tư tương tự nhưng không giống hệt, hoặc đợi ít nhất 31 ngày trước khi mua lại cùng một tài sản.

Tài khoản đủ điều kiện

Thu hoạch tổn thất thuế chỉ áp dụng cho các tài khoản chịu thuế. Các khoản lỗ trong các tài khoản được hưởng ưu đãi thuế như IRA hoặc 401(k) không được tính vào mục đích thuế.

Các loại tài sản

Bạn có thể thu hoạch lỗ từ nhiều loại tài sản, bao gồm cổ phiếu riêng lẻ, ETF, quỹ tương hỗ và thậm chí cả tiền điện tử. Tuy nhiên, mỗi loại tài sản có thể có sắc thái và yêu cầu báo cáo riêng.

Thời gian và Kế hoạch

Đừng thu hoạch lỗ chỉ vì lợi ích của nó. Hãy cân nhắc kế hoạch đầu tư dài hạn của bạn và sử dụng thu hoạch lỗ thuế như một công cụ để hỗ trợ mục tiêu danh mục đầu tư và hiệu quả thuế của bạn.

Ai nên cân nhắc việc thu hoạch tổn thất thuế?

• Các nhà đầu tư có thu nhập từ vốn: Nếu bạn đã bán các khoản đầu tư để có lãi, việc thu hồi lỗ có thể giúp giảm trực tiếp hóa đơn thuế của bạn.

• Người có thu nhập cao: Việc bù đắp lợi nhuận và giảm thu nhập thông thường đặc biệt có giá trị nếu bạn thuộc nhóm chịu thuế suất cao.

• Bất kỳ ai có danh mục đầu tư đa dạng: Những năm biến động thường tạo ra cơ hội thu lợi nhuận từ một số tài sản trong khi những tài sản khác lại có lãi.

Những Sai Lầm Thường Gặp Cần Tránh

• Vi phạm quy tắc bán lỗ: Điều này có thể khiến bạn không được khấu trừ thuế.

• Bán chỉ để thu lỗ: Luôn cân nhắc chiến lược đầu tư rộng hơn của bạn.

• Bỏ qua chi phí hoặc phí giao dịch: Những chi phí này có thể làm giảm khoản tiết kiệm thuế của bạn nếu không được quản lý cẩn thận.

Suy nghĩ cuối cùng

Thu hoạch tổn thất thuế là một chiến lược lập kế hoạch thuế cuối năm hiệu quả có thể giúp bạn bù đắp lợi nhuận, giảm hóa đơn thuế và định vị danh mục đầu tư của bạn cho sự tăng trưởng trong tương lai.

Bằng cách hiểu các quy tắc, tính toán thời điểm bán hàng và duy trì đầu tư, bạn có thể tận dụng tối đa kỹ thuật này và duy trì kế hoạch đầu tư của mình cho đến năm 2025 và sau đó.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Tài liệu này chỉ dành cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích (và không nên được coi là) lời khuyên về tài chính, đầu tư hoặc các lời khuyên khác mà chúng ta nên tin cậy. Không có ý kiến nào trong tài liệu này cấu thành khuyến nghị của EBC hoặc tác giả rằng bất kỳ khoản đầu tư, chứng khoán, giao dịch hoặc chiến lược đầu tư cụ thể nào là phù hợp với bất kỳ người cụ thể nào.