ما هو حصاد الخسائر الضريبية؟ دليل التخطيط الضريبي لنهاية العام

يُعدّ حصاد الخسائر الضريبية استراتيجيةً قانونيةً ذكيةً تُساعد المستثمرين على خفض فواتيرهم الضريبية وتحقيق أقصى استفادة من عامٍ حافلٍ بالتحديات في الأسواق. ومع اقتراب نهاية السنة الضريبية، يُمكن أن يُتيح فهم كيفية استخدام حصاد الخسائر الضريبية تحقيق وفوراتٍ قيّمة، ويُحسّن عوائد محفظتك الاستثمارية بعد خصم الضرائب.

يشرح هذا الدليل ما هو حصاد الخسائر الضريبية، وكيف يعمل، وكيف يمكنك استخدامه كجزء من تخطيطك الضريبي لنهاية العام في عام 2025.

ما هو حصاد الخسائر الضريبية؟

حصاد الخسائر الضريبية هو عملية بيع الاستثمارات التي انخفضت قيمتها لتحقيق خسارة رأسمالية. يمكن بعد ذلك استخدام هذه الخسارة المحققة لتعويض مكاسب رأس المال من استثمارات أخرى، مما يُخفّض إجمالي التزاماتك الضريبية لهذا العام.

إذا تجاوزت خسائرك مكاسبك، فيمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 دولار من تلك الخسائر لتعويض الدخل العادي كل عام، مع ترحيل أي خسائر متبقية إلى السنوات المستقبلية.

كيف تعمل عملية حصاد الخسائر الضريبية؟

1. حدد الاستثمارات التي بها خسائر: راجع حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة (وليس حسابات التقاعد مثل حسابات التقاعد الفردية أو خطط 401 (ك)) بحثًا عن الأسهم أو صناديق الاستثمار المتداولة أو صناديق الاستثمار المشتركة أو حتى العملات المشفرة التي تقل قيمتها عن المبلغ الذي دفعته مقابلها.

2. بيع الاستثمارات الخاسرة: من خلال البيع، فإنك "تحصد" الخسارة، والتي يمكن استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال من الاستثمارات الأخرى التي بعتها بربح خلال العام.

3. تعويض المكاسب والدخل: تُستخدم الخسائر أولًا لتعويض المكاسب من نفس النوع (الخسائر قصيرة الأجل تُعوّض المكاسب قصيرة الأجل، والخسائر طويلة الأجل تُعوّض المكاسب طويلة الأجل). إذا تجاوزت الخسائر المكاسب، يُمكن تعويض الدخل العادي بما يصل إلى 3000 دولار أمريكي، مع ترحيل الباقي.

4. الاستمرار في الاستثمار: يقوم العديد من المستثمرين بإعادة استثمار العائدات في استثمارات مماثلة (ولكن ليست "متطابقة بشكل كبير") للحفاظ على تعرضهم للسوق وتخصيص الأصول.

مثال

لنفترض أنك حققت أرباحًا بقيمة 25,000 دولار أمريكي من بيع الاستثمار (ب)، ولكنك تكبدت أيضًا خسائر بقيمة 30,000 دولار أمريكي من بيع الاستثمار (أ). يمكنك تعويض كامل أرباحك، مما يُخفض ضريبة أرباح رأس المال إلى الصفر، واستخدام 3,000 دولار أمريكي من الخسارة المتبقية لخفض دخلك العادي. يمكن ترحيل الخسارة المتبقية البالغة 2,000 دولار أمريكي إلى السنوات الضريبية القادمة.

لماذا نستخدم حصاد الخسائر الضريبية في نهاية العام؟

نهاية العام هي الوقت الأمثل لجمع خسائرك الضريبية، إذ تُكوّن صورة واضحة عن أرباحك وخسائرك خلال العام. بالتصرف قبل إغلاق السنة الضريبية، يمكنك:

• تعويض المكاسب من وقت سابق من العام

• خفض دخلك الخاضع للضريبة

• أعد موازنة محفظتك الاستثمارية للعام الجديد

بالنسبة لأصحاب الدخول المرتفعة أو أولئك الذين يتوقعون معدل ضريبي أقل عند التقاعد، فإن حصاد الخسائر الآن يمكن أن يخلق أيضًا مدخرات مستقبلية إضافية إذا قمت بتأجيل المكاسب حتى تصل إلى شريحة ضريبية أقل.

الفوائد الرئيسية لحصاد الخسائر الضريبية

• خفض فاتورة الضرائب: إن تعويض المكاسب وخفض الدخل العادي يمكن أن يؤدي إلى توفير كبير في الضرائب.

• تحسين العائدات بعد الضرائب: من خلال الاحتفاظ بمزيد من مكاسب الاستثمار الخاصة بك، يمكنك إعادة الاستثمار وربما تنمية ثروتك بشكل أسرع.

• إعادة التوازن للمحفظة الاستثمارية: إن بيع الأصول ذات الأداء الضعيف يمكن أن يساعدك في إعادة التوازن وتعزيز استراتيجية الاستثمار الخاصة بك.

• نقل الخسائر إلى المستقبل: يمكن استخدام الخسائر الزائدة في السنوات المستقبلية، مما يمنحك المرونة والفوائد الضريبية المستمرة.

قواعد واعتبارات هامة

قاعدة بيع الغسيل

تمنعك قواعد البيع الوهمي الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) من المطالبة بخسارة إذا اشتريت ورقة مالية "متطابقة تمامًا" خلال 30 يومًا قبل أو بعد البيع. لتجنب ذلك، اختر استثمارًا مشابهًا ولكنه ليس مطابقًا، أو انتظر 31 يومًا على الأقل قبل إعادة شراء نفس الأصل.

الحسابات المؤهلة

ينطبق تحصيل الخسائر الضريبية فقط على الحسابات الخاضعة للضريبة. الخسائر في الحسابات ذات المزايا الضريبية، مثل حسابات التقاعد الفردية (IRA) أو خطط 401(k)، لا تُحتسب لأغراض ضريبية.

أنواع الأصول

يمكنك تكبد خسائر من مجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك الأسهم الفردية، وصناديق الاستثمار المتداولة، وصناديق الاستثمار المشتركة، وحتى العملات المشفرة. ومع ذلك، قد يكون لكل فئة أصول خصائصها ومتطلبات إعداد التقارير الخاصة بها.

التوقيت والتخطيط

لا تحصد الخسائر لمجرد الخسارة. فكّر مليًا في خطة استثمارك طويلة الأجل، واستخدم حصاد الخسائر الضريبية كأداة لدعم أهداف محفظتك الاستثمارية وكفاءتك الضريبية.

من الذي ينبغي أن يفكر في حصاد الخسائر الضريبية؟

• المستثمرون الذين حققوا مكاسب رأسمالية: إذا قمت ببيع الاستثمارات بربح، فإن حصاد الخسائر يمكن أن يقلل بشكل مباشر من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

• أصحاب الدخل المرتفع: يعد تعويض المكاسب وخفض الدخل العادي أمرًا قيمًا بشكل خاص إذا كنت ضمن شريحة ضريبية عالية.

• أي شخص لديه محفظة متنوعة: غالبًا ما تخلق السنوات المتقلبة فرصًا لحصاد الخسائر من بعض الأصول بينما تربح أصول أخرى.

الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها

• انتهاك قاعدة البيع المغشوش: قد يؤدي هذا إلى حرمانك من خصم الضرائب.

• البيع فقط من أجل الحصول على الخسارة: ضع دائمًا في اعتبارك استراتيجية الاستثمار الأوسع نطاقًا الخاصة بك.

• تجاهل تكاليف المعاملات أو الرسوم: يمكن أن تؤثر هذه التكاليف أو الرسوم على مدخراتك الضريبية إذا لم تتم إدارتها بعناية.

الأفكار النهائية

يعد حصاد الخسائر الضريبية استراتيجية قوية للتخطيط الضريبي في نهاية العام والتي يمكن أن تساعدك على تعويض المكاسب وتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك ووضع محفظتك للنمو المستقبلي.

من خلال فهم القواعد، وتوقيت مبيعاتك، والبقاء مستثمرًا، يمكنك تحقيق أقصى استفادة من هذه التقنية والحفاظ على خطة الاستثمار الخاصة بك على المسار الصحيح لعام 2025 وما بعده.

إخلاء مسؤولية: هذه المادة لأغراض إعلامية عامة فقط، وليست (ولا ينبغي اعتبارها كذلك) نصيحة مالية أو استثمارية أو غيرها من النصائح التي يُعتمد عليها. لا يُمثل أي رأي مُقدم في المادة توصية من EBC أو المؤلف بأن أي استثمار أو ورقة مالية أو معاملة أو استراتيجية استثمارية مُعينة مُناسبة لأي شخص مُحدد.