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सारांश:
जानें कि कर हानि संचयन क्या है, यह कैसे काम करता है, तथा लाभ की भरपाई करने, अपने कर बिल को कम करने, तथा दीर्घावधि रिटर्न को बढ़ाने के लिए वर्ष के अंत में कर नियोजन के लिए इसका उपयोग कैसे करें।
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक स्मार्ट, कानूनी रणनीति है जो निवेशकों को अपने टैक्स बिल को कम करने और बाजारों में एक चुनौतीपूर्ण वर्ष का अधिकतम लाभ उठाने में मदद कर सकती है। जैसे-जैसे कर वर्ष का अंत करीब आता है, टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करने का तरीका समझने से मूल्यवान बचत हो सकती है और आपके पोर्टफोलियो के कर-पश्चात रिटर्न में सुधार हो सकता है।
यह मार्गदर्शिका बताती है कि टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है, यह कैसे काम करती है, और आप इसे 2025 में अपने वर्ष के अंत में कर नियोजन के भाग के रूप में कैसे उपयोग कर सकते हैं।
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग, ऐसे निवेशों को बेचने की प्रक्रिया है, जिनके मूल्य में गिरावट आई है, ताकि पूंजीगत नुकसान का एहसास हो सके। इस एहसास हुए नुकसान का इस्तेमाल दूसरे निवेशों से होने वाले पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए किया जा सकता है, जिससे साल के लिए आपकी कुल कर देनदारी कम हो जाती है।
यदि आपकी हानि आपके लाभ से अधिक है, तो आप प्रत्येक वर्ष साधारण आय की भरपाई के लिए उन हानियों में से 3,000 डॉलर तक का उपयोग कर सकते हैं, तथा शेष हानि को भविष्य के वर्षों के लिए आगे ले जा सकते हैं।
घाटे वाले निवेशों की पहचान करें: अपने कर योग्य निवेश खातों (आईआरए या 401(के) जैसे सेवानिवृत्ति खातों की नहीं) की समीक्षा करें, ताकि यह पता चल सके कि कहीं स्टॉक, ईटीएफ, म्यूचुअल फंड या यहां तक कि क्रिप्टोकरेंसी तो नहीं हैं, जिनका मूल्य आपके द्वारा भुगतान की गई राशि से कम है।
घाटे में चल रहे निवेश को बेचें: बेचकर आप घाटे की भरपाई करते हैं, जिसका उपयोग वर्ष के दौरान आपके द्वारा लाभ में बेचे गए अन्य निवेशों से प्राप्त पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए किया जा सकता है।
लाभ और आय की भरपाई: घाटे का उपयोग पहले उसी प्रकार के लाभों की भरपाई के लिए किया जाता है (अल्पकालिक घाटे अल्पकालिक लाभों की भरपाई करते हैं, दीर्घकालिक घाटे दीर्घकालिक लाभों की भरपाई करते हैं)। यदि घाटे लाभ से अधिक हैं, तो $3,000 तक की राशि साधारण आय की भरपाई कर सकती है, बाकी राशि को आगे ले जाया जा सकता है।
निवेशित बने रहें: कई निवेशक अपनी बाजार हिस्सेदारी और परिसंपत्ति आवंटन को बनाए रखने के लिए आय को समान (लेकिन “काफी हद तक समान” नहीं) निवेशों में पुनः निवेश करते हैं।
मान लीजिए कि आपको निवेश बी को बेचने से $25,000 का लाभ हुआ, लेकिन निवेश ए को बेचने से आपको $30,000 का नुकसान भी हुआ। आप अपने पूरे लाभ की भरपाई कर सकते हैं, जिससे आपका पूंजीगत लाभ कर शून्य हो जाएगा, और शेष नुकसान में से $3,000 का उपयोग अपनी साधारण आय को कम करने के लिए कर सकते हैं। बचे हुए $2,000 के नुकसान को भविष्य के कर वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है।
साल का अंत टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के लिए आदर्श समय होता है क्योंकि आपके पास साल के लिए अपने लाभ और हानि की स्पष्ट तस्वीर होती है। टैक्स वर्ष समाप्त होने से पहले कार्य करके, आप यह कर सकते हैं:
वर्ष के आरंभ में हुए लाभ की भरपाई
अपनी कर योग्य आय कम करें
नए साल के लिए अपने पोर्टफोलियो को पुनः संतुलित करें
उच्च आय वालों या सेवानिवृत्ति में कम कर दर की उम्मीद रखने वालों के लिए, यदि वे निम्न कर ब्रैकेट में आने तक लाभ को स्थगित रखते हैं, तो अब घाटे का लाभ उठाने से भविष्य में अतिरिक्त बचत हो सकती है।
कम कर बिल: लाभ की भरपाई और साधारण आय को कम करने से महत्वपूर्ण कर बचत हो सकती है।
कर-पश्चात रिटर्न में सुधार: अपने निवेश लाभ का अधिक हिस्सा रखकर, आप पुनर्निवेश कर सकते हैं और संभावित रूप से अपनी संपत्ति को तेजी से बढ़ा सकते हैं।
पोर्टफोलियो पुनर्संतुलन: खराब प्रदर्शन करने वाली परिसंपत्तियों को बेचने से आपको अपनी निवेश रणनीति को पुनर्संतुलित करने और मजबूत करने में मदद मिल सकती है।
घाटे को आगे ले जाना: अतिरिक्त घाटे का उपयोग भविष्य के वर्षों में किया जा सकता है, जिससे आपको लचीलापन और निरंतर कर लाभ मिलेगा।
वॉश सेल नियम
आईआरएस वॉश सेल नियम आपको नुकसान का दावा करने से रोकता है यदि आप बिक्री से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर "काफी हद तक समान" सुरक्षा खरीदते हैं। इससे बचने के लिए, समान लेकिन समान नहीं निवेश चुनें, या उसी परिसंपत्ति को फिर से खरीदने से पहले कम से कम 31 दिन प्रतीक्षा करें।
पात्र खाते
कर हानि संचयन केवल कर योग्य खातों पर लागू होता है। IRA या 401(k) जैसे कर-लाभ वाले खातों में होने वाले नुकसान को कर उद्देश्यों के लिए नहीं गिना जाता है।
परिसंपत्ति के प्रकार
आप अलग-अलग स्टॉक, ईटीएफ, म्यूचुअल फंड और यहां तक कि क्रिप्टोकरेंसी सहित कई तरह की परिसंपत्तियों से नुकसान उठा सकते हैं। हालांकि, प्रत्येक परिसंपत्ति वर्ग की अपनी बारीकियां और रिपोर्टिंग आवश्यकताएं हो सकती हैं।
समय और योजना
सिर्फ़ इसलिए नुकसान न उठाएँ क्योंकि इससे नुकसान हो रहा है। अपनी दीर्घकालिक निवेश योजना पर विचार करें, और अपने पोर्टफोलियो लक्ष्यों और कर दक्षता का समर्थन करने के लिए कर हानि संचयन को एक उपकरण के रूप में उपयोग करें।
पूंजीगत लाभ अर्जित करने वाले निवेशक: यदि आपने अपने निवेश को लाभ पर बेचा है, तो घाटे को कम करने से आपका कर बिल सीधे तौर पर कम हो सकता है।
उच्च आय वाले: यदि आप उच्च कर ब्रैकेट में हैं तो लाभ की भरपाई करना और साधारण आय को कम करना विशेष रूप से मूल्यवान है।
विविधतापूर्ण पोर्टफोलियो वाला कोई भी व्यक्ति: अस्थिर वर्ष अक्सर कुछ परिसंपत्तियों से हानि उठाने के अवसर पैदा करते हैं, जबकि अन्य में लाभ होता है।
वॉश सेल नियम का उल्लंघन: इससे आपकी कर कटौती रद्द हो सकती है।
केवल हानि उठाने के लिए बेचना: हमेशा अपनी व्यापक निवेश रणनीति पर विचार करें।
लेन-देन लागत या शुल्क की अनदेखी करना: यदि इनका सावधानीपूर्वक प्रबंधन न किया जाए तो ये आपकी कर बचत को प्रभावित कर सकते हैं।
कर हानि संचयन एक शक्तिशाली वर्ष के अंत की कर नियोजन रणनीति है जो आपको लाभ की भरपाई करने, आपके कर बिल को कम करने और भविष्य में विकास के लिए आपके पोर्टफोलियो को तैयार करने में मदद कर सकती है।
नियमों को समझकर, अपनी बिक्री का समय निर्धारित करके, तथा निवेशित बने रहकर, आप इस तकनीक का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं तथा 2025 और उसके बाद के लिए अपनी निवेश योजना को सही रास्ते पर रख सकते हैं।
अस्वीकरण: यह सामग्री केवल सामान्य जानकारी के उद्देश्य से है और इसका उद्देश्य वित्तीय, निवेश या अन्य सलाह के रूप में नहीं है (और इसे ऐसा नहीं माना जाना चाहिए) जिस पर भरोसा किया जाना चाहिए। सामग्री में दी गई कोई भी राय ईबीसी या लेखक द्वारा यह अनुशंसा नहीं करती है कि कोई विशेष निवेश, सुरक्षा, लेनदेन या निवेश रणनीति किसी विशिष्ट व्यक्ति के लिए उपयुक्त है।
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