Что такое сбор налоговых убытков? Руководство по налоговому планированию на конец года

Сбор налоговых убытков — это разумная, законная стратегия, которая может помочь инвесторам сократить свои налоговые счета и извлечь максимальную пользу из сложного года на рынках. По мере приближения конца налогового года понимание того, как использовать сбор налоговых убытков, может разблокировать ценные сбережения и улучшить доходность вашего портфеля после уплаты налогов.

В этом руководстве объясняется, что такое сбор налоговых убытков, как он работает и как его можно использовать в рамках налогового планирования на конец 2025 года.

Что такое сбор налоговых убытков?

Сбор налоговых убытков — это процесс продажи инвестиций, которые потеряли стоимость, чтобы реализовать убыток капитала. Этот реализованный убыток затем может быть использован для компенсации прироста капитала от других инвестиций, что снижает ваши общие налоговые обязательства за год.

Если ваши убытки превышают прибыль, вы можете использовать до 3000 долларов из этих убытков для компенсации обычного дохода каждый год, а все оставшиеся убытки перенести на будущие годы.

Как работает сбор налоговых убытков?

1. Определите инвестиции с убытками: проверьте свои налогооблагаемые инвестиционные счета (не пенсионные счета, такие как IRA или 401(k)s) на предмет акций, ETF, паевых инвестиционных фондов или даже криптовалют, которые стоят меньше, чем вы за них заплатили.

2. Продайте убыточные инвестиции: продавая, вы «собираете» убыток, который можно использовать для компенсации прироста капитала от других инвестиций, которые вы продали с прибылью в течение года.

3. Компенсация прибылей и доходов: Сначала убытки используются для компенсации прибылей того же типа (краткосрочные убытки компенсируют краткосрочные прибыли, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочные прибыли). Если убытки превышают прибыли, до 3000 долларов могут компенсировать обычный доход, а остальное переносится на будущие периоды.

4. Сохраняйте инвестиции: многие инвесторы реинвестируют доходы в аналогичные (но не «практически идентичные») инвестиции, чтобы сохранить свое присутствие на рынке и распределение активов.

Пример

Предположим, вы получили $25 000 прибыли от продажи Инвестиции B, но у вас также есть $30 000 убытков от продажи Инвестиции A. Вы можете компенсировать всю прибыль, снизив налог на прирост капитала до нуля, и использовать $3 000 оставшегося убытка для снижения вашего обычного дохода. Оставшийся убыток в размере $2 000 можно перенести на будущие налоговые годы.

Зачем использовать сбор налоговых убытков в конце года?

Конец года — идеальное время для сбора налоговых убытков, поскольку у вас есть ясная картина ваших прибылей и убытков за год. Действуя до закрытия налогового года, вы можете:

• Компенсация прибыли, полученной в начале года

• Уменьшите свой налогооблагаемый доход

• Перебалансируйте свой портфель к новому году

Для людей с высоким доходом или тех, кто рассчитывает на более низкую налоговую ставку после выхода на пенсию, получение убытков сейчас также может создать дополнительные сбережения в будущем, если вы отложите прибыль до тех пор, пока не окажетесь в более низкой налоговой категории.

Основные преимущества сбора налоговых убытков

• Снижение налоговых выплат: Компенсация прироста и сокращение обычного дохода может привести к значительной экономии налогов.

• Улучшите доходность после уплаты налогов: сохраняя большую часть своих инвестиционных доходов, вы можете реинвестировать их и потенциально быстрее увеличивать свое богатство.

• Ребалансировка портфеля: продажа неэффективных активов может помочь вам ребалансировать и укрепить вашу инвестиционную стратегию.

• Перенос убытков на будущие периоды: избыточные убытки можно использовать в будущих годах, что обеспечивает вам гибкость и постоянные налоговые льготы.

Важные правила и соображения

Правило распродажи мытья

Правило IRS о фиктивных продажах запрещает вам заявлять об убытках, если вы покупаете «по существу идентичные» ценные бумаги в течение 30 дней до или после продажи. Чтобы избежать этого, выберите похожие, но не идентичные инвестиции или подождите не менее 31 дня, прежде чем выкупать тот же актив.

Приемлемые счета

Сбор налоговых убытков применяется только к налогооблагаемым счетам. Убытки на налоговых льготных счетах, таких как IRA или 401(k)s, не учитываются в целях налогообложения.

Типы активов

Вы можете извлекать убытки из широкого спектра активов, включая отдельные акции, ETF, паевые инвестиционные фонды и даже криптовалюты. Однако каждый класс активов может иметь свои собственные нюансы и требования к отчетности.

Сроки и планирование

Не собирайте убытки просто так. Рассмотрите свой долгосрочный инвестиционный план и используйте сбор налоговых убытков как инструмент для поддержки целей вашего портфеля и налоговой эффективности.

Кому следует рассмотреть возможность возмещения налоговых убытков?

• Инвесторы, получившие прирост капитала: если вы продали инвестиции с прибылью, получение убытков может напрямую сократить ваши налоговые обязательства.

• Лица с высоким доходом: Компенсация прироста и сокращение обычного дохода особенно ценны, если вы относитесь к категории лиц с высоким уровнем налогообложения.

• Любой, у кого диверсифицированный портфель: нестабильные годы часто создают возможности для извлечения убытков из одних активов, в то время как другие приносят прибыль.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

• Нарушение правила распродажи: это может лишить вас возможности получить налоговый вычет.

• Продажа только для того, чтобы получить убыток: всегда рассматривайте свою более широкую инвестиционную стратегию.

• Игнорирование транзакционных издержек или сборов: они могут поглотить вашу налоговую экономию, если ими не управлять тщательно.

Заключительные мысли

Сбор налоговых убытков — это мощная стратегия налогового планирования на конец года, которая может помочь вам компенсировать прибыль, сократить налоговые платежи и подготовить ваш портфель к будущему росту.

Понимая правила, определяя время продаж и сохраняя инвестиции, вы сможете извлечь максимальную пользу из этой методики и сохранить свой инвестиционный план на пути к 2025 году и далее.

Отказ от ответственности: этот материал предназначен только для общих информационных целей и не предназначен (и не должен считаться) финансовым, инвестиционным или иным советом, на который следует полагаться. Никакое мнение, высказанное в материале, не является рекомендацией EBC или автора о том, что какая-либо конкретная инвестиция, ценная бумага, транзакция или инвестиционная стратегия подходит для какого-либо конкретного человека.