Resumo:
Aprenda o que é a colheita de perdas fiscais, como funciona e como usá-la no planejamento tributário de fim de ano para compensar ganhos, reduzir sua conta de impostos e aumentar os retornos a longo prazo.
A coleta de perdas fiscais é uma estratégia inteligente e legal que pode ajudar os investidores a reduzir seus impostos e aproveitar ao máximo um ano desafiador nos mercados. À medida que o fim do ano fiscal se aproxima, entender como usar a coleta de perdas fiscais pode gerar economias valiosas e melhorar o retorno líquido do seu portfólio.
Este guia explica o que é a coleta de perdas fiscais, como ela funciona e como você pode usá-la como parte do seu planejamento tributário de fim de ano em 2025.
A coleta de prejuízos fiscais é o processo de venda de investimentos que perderam valor para realizar uma perda de capital. Essa perda realizada pode então ser usada para compensar ganhos de capital de outros investimentos, reduzindo sua obrigação tributária total do ano.
Se suas perdas excederem seus ganhos, você poderá usar até US$ 3.000 dessas perdas para compensar a renda ordinária a cada ano, com quaisquer perdas restantes transportadas para anos futuros.
Identifique investimentos com perdas: revise suas contas de investimento tributáveis (não contas de aposentadoria como IRAs ou 401(k)s) para ações, ETFs, fundos mútuos ou até mesmo criptomoedas que valem menos do que você pagou por eles.
Venda os investimentos perdedores: Ao vender, você “colhe” o prejuízo, que pode ser usado para compensar ganhos de capital de outros investimentos que você vendeu com lucro durante o ano.
Compensação de Ganhos e Receitas: As perdas são inicialmente usadas para compensar ganhos do mesmo tipo (perdas de curto prazo compensam ganhos de curto prazo, perdas de longo prazo compensam ganhos de longo prazo). Se as perdas excederem os ganhos, até US$ 3.000 podem compensar a receita ordinária, sendo o restante transferido para o futuro.
Mantenha o investimento: muitos investidores reinvestem os lucros em investimentos semelhantes (mas não "substancialmente idênticos") para manter sua exposição ao mercado e alocação de ativos.
Suponha que você tenha obtido US$ 25.000 em ganhos com a venda do Investimento B, mas também tenha US$ 30.000 em perdas com a venda do Investimento A. Você pode compensar todo o seu ganho, reduzindo seu imposto sobre ganhos de capital a zero, e usar US$ 3.000 da perda restante para reduzir sua renda ordinária. A perda restante de US$ 2.000 pode ser transportada para anos fiscais futuros.
O final do ano fiscal é o momento ideal para a coleta de perdas fiscais, pois você tem uma visão clara dos seus ganhos e perdas do ano. Ao agir antes do encerramento do ano fiscal, você pode:
Compensar os ganhos do início do ano
Reduza sua renda tributável
Reequilibre seu portfólio para o ano novo
Para quem ganha muito ou espera uma taxa de imposto menor na aposentadoria, colher perdas agora também pode criar economias futuras adicionais se você adiar os ganhos até estar em uma faixa de imposto mais baixa.
Menor conta de impostos: compensar ganhos e reduzir a renda ordinária pode levar a economias fiscais significativas.
Melhore os retornos após impostos: ao manter uma parte maior dos seus ganhos de investimento, você pode reinvestir e potencialmente aumentar seu patrimônio mais rapidamente.
Rebalanceamento de portfólio: vender ativos de baixo desempenho pode ajudar você a reequilibrar e fortalecer sua estratégia de investimento.
Transporte de prejuízos: os prejuízos excedentes podem ser usados em anos futuros, proporcionando flexibilidade e benefícios fiscais contínuos.
A regra da venda a descoberto
A regra de venda a descoberto do IRS proíbe que você reivindique prejuízo se comprar um título "substancialmente idêntico" dentro de 30 dias antes ou depois da venda. Para evitar isso, escolha um investimento semelhante, mas não idêntico, ou espere pelo menos 31 dias antes de recomprar o mesmo ativo.
Contas elegíveis
A coleta de perdas fiscais se aplica apenas a contas tributáveis. Perdas em contas com vantagens fiscais, como IRAs ou 401(k), não são contabilizadas para fins fiscais.
Tipos de ativos
Você pode colher perdas de uma ampla gama de ativos, incluindo ações individuais, ETFs, fundos mútuos e até criptomoedas. No entanto, cada classe de ativos pode ter suas próprias nuances e requisitos de relatórios.
Cronometragem e Planejamento
Não colha prejuízos só por colher. Considere seu plano de investimento de longo prazo e use a coleta de perdas fiscais como uma ferramenta para apoiar seus objetivos de portfólio e eficiência tributária.
Investidores com ganhos de capital realizados: se você vendeu investimentos com lucro, colher perdas pode reduzir diretamente sua conta de impostos.
Pessoas com renda alta: compensar ganhos e reduzir a renda ordinária é especialmente valioso se você estiver em uma faixa de imposto alta.
Qualquer pessoa com um portfólio diversificado: Anos voláteis geralmente criam oportunidades de colher perdas de alguns ativos enquanto outros ganham.
Violar a regra de venda a descoberto: isso pode invalidar sua dedução fiscal.
Vender apenas para colher prejuízos: considere sempre sua estratégia de investimento mais ampla.
Ignorar custos ou taxas de transação: eles podem prejudicar sua economia de impostos se não forem gerenciados com cuidado.
A colheita de perdas fiscais é uma estratégia poderosa de planejamento tributário de fim de ano que pode ajudar você a compensar ganhos, reduzir sua conta de impostos e posicionar seu portfólio para crescimento futuro.
Ao entender as regras, cronometrar suas vendas e manter o investimento, você pode aproveitar ao máximo essa técnica e manter seu plano de investimento no caminho certo para 2025 e além.
Aviso Legal: Este material destina-se apenas a fins informativos gerais e não se destina a ser (e não deve ser considerado como tal) aconselhamento financeiro, de investimento ou de qualquer outra natureza em que se deva confiar. Nenhuma opinião expressa neste material constitui uma recomendação da EBC ou do autor de que qualquer investimento, título, transação ou estratégia de investimento em particular seja adequado para qualquer pessoa específica.
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