La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia inteligente y legal que puede ayudar a los inversores a reducir su carga fiscal y a sacar el máximo provecho de un año difícil en los mercados. Al acercarse el final del ejercicio fiscal, comprender cómo utilizar la recolección de pérdidas fiscales puede generar ahorros valiosos y mejorar la rentabilidad después de impuestos de su cartera.
Esta guía explica qué es la recolección de pérdidas fiscales, cómo funciona y cómo puede utilizarla como parte de su planificación fiscal de fin de año en 2025.
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales consiste en vender inversiones que han perdido valor para obtener una pérdida de capital. Esta pérdida puede utilizarse para compensar las ganancias de capital de otras inversiones, reduciendo así su obligación tributaria total del año.
Si sus pérdidas superan sus ganancias, puede usar hasta $3,000 de esas pérdidas para compensar el ingreso ordinario cada año, y las pérdidas restantes se pueden trasladar a años futuros.
¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?
Identifique las inversiones con pérdidas: revise sus cuentas de inversión sujetas a impuestos (no las cuentas de jubilación como IRA o 401(k)s) en busca de acciones, ETF, fondos mutuos o incluso criptomonedas que valgan menos de lo que pagó por ellas.
Vender las inversiones perdedoras: al vender, usted “cosecha” la pérdida, que puede usarse para compensar las ganancias de capital de otras inversiones que haya vendido con ganancias durante el año.
Compensación de Ganancias e Ingresos: Las pérdidas se utilizan primero para compensar ganancias del mismo tipo (las pérdidas a corto plazo compensan las ganancias a corto plazo, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo). Si las pérdidas superan las ganancias, se pueden compensar hasta $3,000 con ingresos ordinarios, y el resto se traslada a ejercicios posteriores.
Mantener la inversión: muchos inversores reinvierten las ganancias en inversiones similares (pero no “sustancialmente idénticas”) para mantener su exposición al mercado y la asignación de activos.
Ejemplo
Supongamos que obtuvo $25,000 en ganancias por la venta de la Inversión B, pero también tiene $30,000 en pérdidas por la venta de la Inversión A. Puede compensar la totalidad de su ganancia, reduciendo su impuesto sobre las ganancias de capital a cero, y utilizar $3,000 de la pérdida restante para reducir sus ingresos ordinarios. La pérdida restante de $2,000 puede trasladarse a ejercicios fiscales futuros.
¿Por qué utilizar la recolección de pérdidas fiscales al final del año?
El fin de año es el momento ideal para la recolección de pérdidas fiscales, ya que se tiene una visión clara de las ganancias y pérdidas del año. Al actuar antes del cierre del año fiscal, se puede:
Compensar las ganancias de principios de año
Reducir sus ingresos tributables
Reequilibre su cartera para el nuevo año
Para las personas que ganan mucho o que esperan una tasa impositiva más baja durante su jubilación, aprovechar las pérdidas ahora también puede generar ahorros futuros adicionales si pospone las ganancias hasta que se encuentre en un nivel impositivo más bajo.
Beneficios clave de la recolección de pérdidas fiscales
Factura fiscal más baja: compensar las ganancias y reducir los ingresos ordinarios puede generar importantes ahorros fiscales.
Mejore su rendimiento después de impuestos: al conservar una mayor parte de las ganancias de su inversión, puede reinvertir y potencialmente hacer crecer su patrimonio más rápido.
Reequilibrio de cartera: vender activos de bajo rendimiento puede ayudarle a reequilibrar y fortalecer su estrategia de inversión.
Pérdidas a trasladar: Las pérdidas excedentes se pueden utilizar en años futuros, lo que le brinda flexibilidad y beneficios fiscales continuos.
Reglas y consideraciones importantes
La regla de la venta con lavado
La regla del IRS sobre ventas ficticias le prohíbe reclamar una pérdida si compra un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Para evitarlo, elija una inversión similar, pero no idéntica, o espere al menos 31 días antes de recomprar el mismo activo.
Cuentas elegibles
La recolección de pérdidas fiscales solo aplica a cuentas gravables. Las pérdidas en cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas IRA o los planes 401(k), no se contabilizan a efectos fiscales.
Tipos de activos
Puede obtener pérdidas de una amplia gama de activos, como acciones, ETF, fondos mutuos e incluso criptomonedas. Sin embargo, cada clase de activo puede tener sus propias particularidades y requisitos de información.
Tiempo y planificación
No aproveche las pérdidas por el simple hecho de hacerlo. Considere su plan de inversión a largo plazo y utilice la recuperación de pérdidas fiscales como herramienta para respaldar sus objetivos de cartera y su eficiencia fiscal.
¿Quién debería considerar la recolección de pérdidas fiscales?
Inversores con ganancias de capital realizadas: si ha vendido inversiones obteniendo ganancias, aprovechar las pérdidas puede reducir directamente su factura fiscal.
Personas con ingresos altos: compensar las ganancias y reducir los ingresos ordinarios es especialmente valioso si usted se encuentra en un nivel impositivo alto.
Cualquier persona con una cartera diversificada: los años volátiles a menudo crean oportunidades para cosechar pérdidas de algunos activos mientras otros han ganado.
Errores comunes que se deben evitar
Violar la regla de venta con pérdida: esto puede anular su deducción de impuestos.
Vender sólo para cosechar pérdidas: considere siempre su estrategia de inversión más amplia.
Ignorar los costos o tarifas de transacción: estos pueden consumir sus ahorros de impuestos si no se gestionan con cuidado.
Reflexiones finales
La recolección de pérdidas fiscales es una poderosa estrategia de planificación fiscal de fin de año que puede ayudarlo a compensar las ganancias, reducir su factura fiscal y posicionar su cartera para el crecimiento futuro.
Si comprende las reglas, cronometra sus ventas y mantiene la inversión, podrá aprovechar al máximo esta técnica y mantener su plan de inversión encaminado para 2025 y más allá.
Aviso legal: Este material tiene fines meramente informativos y no pretende ser (ni debe considerarse) asesoramiento financiero, de inversión ni de ningún otro tipo en el que se deba confiar. Ninguna opinión expresada en este material constituye una recomendación por parte de EBC o del autor sobre la idoneidad de una inversión, valor, transacción o estrategia de inversión en particular para una persona específica.
